Personal Income Tax Rates: Kadar Cukai Pendapatan Peribadi Terkini Di Malaysia
Kadar cukai pendapatan peribadi merupakan salah satu aspek penting dalam sistem cukai negara. Ia memainkan peranan penting dalam menentukan jumlah cukai yang perlu dibayar oleh setiap individu berdasarkan pendapatan mereka. Di Malaysia, kadar cukai pendapatan peribadi ditentukan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDNM) dan dikaji semula secara berkala untuk memastikan sistem cukai kekal adil dan efektif. Artikel ini akan menerangkan secara terperinci mengenai kadar cukai pendapatan peribadi terkini di Malaysia, termasuk cara pengiraannya, pengecualian, dan beberapa tips untuk mengurangkan beban cukai.
Memahami Sistem Cukai Pendapatan Peribadi di Malaysia
Sistem cukai pendapatan peribadi di Malaysia berdasarkan sistem progresif, di mana kadar cukai meningkat selaras dengan peningkatan pendapatan. Ini bermaksud, individu yang berpendapatan lebih tinggi akan membayar kadar cukai yang lebih tinggi daripada individu yang berpendapatan lebih rendah. Sistem ini bertujuan untuk mencapai keadilan dalam pembahagian beban cukai, di mana individu yang mampu menyumbang lebih kepada pembangunan negara akan berkongsi beban cukai yang lebih tinggi.
Kadar Cukai Pendapatan Peribadi Terkini
Berikut adalah kadar cukai pendapatan peribadi terkini di Malaysia, berdasarkan pendapatan tahunan bermula dari tahun taksiran 2023:
| Pendapatan Tahunan (RM) | Kadar Cukai (%) |
|---|---|
| 0 – 50,000 | 0 |
| 50,001 – 70,000 | 1 |
| 70,001 – 100,000 | 3 |
| 100,001 – 250,000 | 8 |
| 250,001 – 400,000 | 14 |
| 400,001 – 600,000 | 21 |
| 600,001 – 1,000,000 | 24 |
| Lebih dari 1,000,000 | 28 |
Sebagai contoh, jika pendapatan tahunan anda adalah RM150,000, anda perlu membayar cukai pendapatan berdasarkan kadar berikut:
- 0% untuk RM50,000 pertama
- 1% untuk RM20,000 seterusnya (RM70,000 – RM50,000)
- 3% untuk RM30,000 seterusnya (RM100,000 – RM70,000)
- 8% untuk RM50,000 seterusnya (RM150,000 – RM100,000)
Jadi, jumlah cukai pendapatan yang perlu dibayar adalah:
(RM50,000 x 0%) + (RM20,000 x 1%) + (RM30,000 x 3%) + (RM50,000 x 8%) = RM4,900
Pengecualian Cukai Pendapatan
Terdapat beberapa pengecualian cukai pendapatan yang boleh dinikmati oleh individu di Malaysia, seperti:
- Pengecualian Peribadi: Setiap individu berhak mendapat pengecualian peribadi sebanyak RM9,000.
- Pengecualian Perbelanjaan Perubatan: Anda boleh menuntut perbelanjaan perubatan untuk diri sendiri, pasangan, anak-anak, ibu bapa, dan mertua sehingga RM8,000.
- Pengecualian Pendidikan: Pengecualian pendidikan boleh dituntut untuk yuran pengajian anak-anak sehingga RM8,000.
- Pengecualian Insurans: Anda boleh menuntut pengecualian untuk premium insurans hayat dan insurans kesihatan.
- Pengecualian Kesihatan: Anda boleh menuntut pengecualian untuk perbelanjaan kesihatan seperti pemeriksaan kesihatan dan rawatan di hospital.
Tips Mengurangkan Beban Cukai
Terdapat beberapa strategi yang boleh digunakan untuk mengurangkan beban cukai pendapatan:
- Manfaatkan Pengecualian: Pastikan anda menuntut semua pengecualian yang layak kepada anda.
- Sumbangan Amal: Sumbangan kepada badan amal yang berdaftar boleh ditolak daripada pendapatan boleh cukai.
- Pelaburan: Pelaburan dalam instrumen yang memberikan rebat cukai seperti SSPN, ASB, dan REIT boleh membantu mengurangkan beban cukai.
- Perancangan Kewangan: Perancangan kewangan yang baik boleh membantu anda menguruskan pendapatan dan perbelanjaan anda dengan lebih efektif, seterusnya mengurangkan beban cukai.
Kesimpulan
Kadar cukai pendapatan peribadi di Malaysia memainkan peranan penting dalam memastikan sistem cukai kekal adil dan efektif. Memahami kadar cukai terkini, pengecualian yang ada, dan strategi pengurangan cukai adalah penting untuk setiap individu. Dengan menguruskan kewangan dengan bijak dan memanfaatkan semua peluang yang ada, anda dapat mengoptimumkan pendapatan anda dan mengurangkan beban cukai anda.
Nota: Maklumat di atas adalah berdasarkan maklumat terkini. Untuk maklumat terkini, sila rujuk laman web LHDNM atau hubungi mereka secara langsung.